Adopté
le lundi 3 novembre par les députés dans le cadre du Projet de Loi de Finances
2026, l’amendement permettant la transmission anticipée de l’épargne logée en
assurance-vie marque une évolution importante pour les épargnants seniors et
leurs bénéficiaires. En effet, le dispositif, applicable à titre dérogatoire
pour l’année 2026, autorise les titulaires de contrats d’assurance-vie âgés de
70 ans au 31 décembre 2026 à transmettre par anticipation jusqu’à 152.500 euros
par bénéficiaire, pour les primes versées avant le 1er octobre 2025.
Cet amendement
permettra ainsi de libérer une partie de l’épargne des seniors au profit des
jeunes générations, dans un contexte où la transmission patrimoniale devient un
enjeu sociétal majeur.
Les données issues de
la dernière édition de l’Observatoire des solidarités intergénérationnelles
mené par l’Ifop pour ASAC-FAPES confirment cette évolution :
• La transmission
intergénérationnelle progresse, avec 12% des Français déclarant vouloir léguer
à leurs petits-enfants (+1 point), un chiffre qui atteint 24% chez les
grands-parents (+12 points).
• L’assurance vie reste
l’outil privilégié de transmission pour 53% des Français, loin devant les
livrets bancaires (20%) ou l’immobilier (18%) et 4 détenteurs d’assurance vie
sur 10 choisissent de désigner des bénéficiaires en dehors de leurs ayants
droit, une pratique encore plus répandue chez les moins de 35 ans, où elle
concerne près d’un jeune sur deux (48%)
« Cet amendement constitue une avancée majeure pour les épargnants seniors. En leur offrant la possibilité d’anticiper, de leur vivant, cet abattement encourage une transmission plus fluide et solidaire du patrimoine. Cette mesure traduit une volonté claire de soutenir la jeunesse et de redonner du mouvement à l’épargne des Français. En tant qu’accompagnateur de proximité, nous avons un rôle clé à jouer : expliquer concrètement les implications de ce dispositif, aider chaque épargnant à en mesurer les opportunités, et proposer les solutions les plus adaptées à sa situation et à ses projets de transmission. Plus que jamais, notre mission est d’allier performance financière et sens, en plaçant la solidarité intergénérationnelle au cœur de nos actions », témoigne Nathalie Lejeune, directrice générale d’ASAC-FAPES.