L’AFFO - Association Française
du Family Office -, la référence des professionnels du métier
de Family Office - annonce la parution de la mise à jour enrichie de son Livre blanc sur la
philanthropie, rédigé par la commission philanthropie, sous la direction de
Valérie
Mouchabac-Hutman, présidente de la commission.
Véritable tradition de
l’AFFO, les Livres Blancs constituent des guides pratiques rédigés par des
experts reconnus, à destination des Family Offices, des familles engagées et
des professionnels qui les accompagnent.
Huit ans après sa
précédente publication, cette nouvelle édition vise à sensibiliser et à guider
le family officer à chaque étape du parcours philanthropique des familles qu'il
accompagne : amorcer une discussion, définir les bonnes questions avant de se
lancer, structurer juridiquement et financièrement ses projets, impliquer les
parties prenantes, mesurer l’impact et maîtriser le cadre administratif des
fondations et fonds de dotation. Enrichi des évolutions récentes du secteur, il
propose une approche complète et structurée de l’engagement philanthropique, de
la réflexion initiale à la mise en œuvre concrète.
Valérie
Mouchabac-Hutman, présidente de la commission Philanthropie de l’AFFO, commente
:
«
Cette nouvelle édition illustre l’essor considérable de la philanthropie privée
depuis plusieurs années et son rôle croissant dans la structuration du
patrimoine familial. La philanthropie est désormais un champ d’innovation
sociale et environnementale qui, au-delà du don, s’appuie sur des stratégies
d’impact, de gouvernance et de transmission. »
La philanthropie, un
secteur en pleine mutation
Depuis les années 2000,
la philanthropie privée connaît un essor sans précédent. Les familles ne se
contentent plus de faire des dons : elles structurent leur démarche à travers
des véhicules juridiques et patrimoniaux, et poursuivent une véritable stratégie
d’impact, tout en impliquant leurs proches.
La philanthropie évolue
dans un contexte social et climatique en pleine mutation. Longtemps critiquée
pour ne traiter que les symptômes des inégalités et concurrencer parfois
l’État, elle interroge aujourd’hui son rôle face aux grandes crises. L’Observatoire
de la Fondation de France souligne la tension entre l’origine privée des
capitaux et leur affectation à l’intérêt général, posant la question de la
légitimité de la grande philanthropie. Les « nouveaux philanthropes » cherchent
désormais à agir sur les causes profondes, en partenariat avec le public, tout
en intégrant les enjeux globaux, la recherche d’efficacité et l’implication de
la Next Gen dans les projets familiaux qui dépassent le don financier en
apportant compétences, réseaux et accompagnement stratégique.
La frontière entre
secteur caritatif et économique s’estompe, donnant naissance à des modèles
hybrides conciliant impact social, activités économiques et transmission.
Enfin, la stratégie de
gestion financière des actifs détenus par les fondations et les fonds de
dotation intègre désormais des critères sociaux et environnementaux, en
cohérence avec leur mission.
Les évolutions
marquantes depuis 2017
Si certains
fondamentaux sont restés stables depuis 2017 comme le cadre juridique et fiscal
du mécénat, des structures philanthropiques et des donations/legs, le secteur a
en revanche connu des évolutions significatives.
• Montée en puissance du fonds de dotation et
de la fondation abritée
Créé par la loi LME de
2008, le fonds de dotation s’est imposé en 2025 dans le paysage philanthropique
grâce une large capacité juridique proche de celles des Fondations reconnues
d’utilité publiques notamment en matière de dons et de legs. Depuis, 2 833
fonds ont vu le jour, donnant naissance à de nombreuses initiatives privées
innovantes. En parallèle, la fondation abritée connaît aussi une évolution
forte et poursuit sa progression avec 1 787 structures créées, particulièrement
appréciées pour l’accompagnement apporté par les fondations hôtes.
• Nouvelle génération de philanthropes
Le secteur s’accompagne
d’une évolution du profil des fondateurs : l’âge des créateurs de fonds et
fondations de moins de 35 ans a doublé entre 2001 et 2022. Cette dynamique
générationnelle se traduit par des choix d’intervention différents, notamment
une montée en puissance des projets liés à l’environnement depuis une dizaine
d’année.
• Professionnalisation du secteur et mesure
d’impact
La philanthropie s’est
fortement professionnalisée ces dernières années et la mesure d’impact est
désormais une pratique incontournable. Le Livre blanc propose des repères
méthodologiques pour aider à choisir des indicateurs quantitatifs et
qualitatifs adaptés, intégrant l’ensemble des parties prenantes et pas
seulement les bénéficiaires directs des missions effectuées par la structure
philanthropique.
• Cohérence dans la gestion financière
L’édition 2025 consacre
un nouveau chapitre à la cohérence entre la mission philanthropique et la
stratégie d’investissement. Elle met en avant l’importance d’une bonne
gouvernance, du choix des actifs éligibles aux placements, de la rédaction de
la politique d’investissement avec un focus sur la sélection des membres de son
comité d’investissement. Ce chapitre souligne également l’intégration
croissante des principes de la RSE dans la gestion des dotations.
• Philanthropie, transmission et gouvernance
familiale
Enfin, le Livre blanc met en lumière le rôle croissant de la philanthropie comme un outil de transmission d’entreprises et de gouvernance familiale. Outil de cohésion et porteur de sens, elle contribue à fédérer les générations autour d’un projet commun.